参考答案：
处置叉车时，增值税是按处置收入缴的，09年以前的是4%减半，09年以后的是17%。
你处置后做固定资产清理账务处理，此时因为残值较高，所以，只有营业外支出而没有收入，相当于不缴所得税。
净残值不作处理,只有处置资产时才做处理.
销售时原值折旧来反应净值做清理
交增值税,看你的资料提足折旧了应该是2009年前购入的设备.应该是不含税销售额的4%减半增值税,还有交城教两税.
清理余额最后转入营业外支出,自然影响到季度所得税核算,
应开增值税普通发票.
税务局已取消售价低于原值免税的条文了,一律交税.
净残值不作处理,只有处置资产时才做处理.
销售时原值折旧来反应净值做清理
交增值税,看你的资料提足折旧了应该是2009年前购入的设备.应该是不含税销售额的4%减半增值税,还有交城教两税.
清理余额最后转入营业外支出,自然影响到季度所得税核算,
应开增值税普通发票.
税务局已取消售价低于原值免税的条文了,一律交税.
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